Modello 730, cosa detrarre?

Casa

Sono in affitto Detrazione di € 300 se il reddito complessivo non supera € 15.494 e di € 150 se il reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.

• Con contratto a canone concordato: detrazione di € 496 se il reddito complessivo non supera € 15.494 e di € 248 se il reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.
• Lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza nel comune di lavoro o limitrofo (per i primi 3 anni, se trasferiti ad almeno 100km e in regione diversa): detrazione di € 992 se il reddito complessivo non supera € 15.494 e di € 496 se il reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.
• Giovani inquilini di età compresa fra 20 e 30 anni che si trasferiscono dall’abitazione principale dei genitori (per i primi 3 anni): detrazione di € 992 se il reddito complessivo non supera € 15.494

Sono proprietario

• Mutuo: puoi detrarre il 19% sugli interessi passivi pagati fino ad un importo massimo di € 4.000 per l’acquisto e fino a € 2.582 per costruzione o ristrutturazione della tua abitazione principale. Per l’acquisto di altri immobili € 2.065,83 per ciascun intestatario del mutuo.
• Intermediari: Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 1.000 se ti sei servito di un’agenzia immobiliare per l’acquisto dell’abitazione principale.
  Se hai una casa che dai in locazione e non conosci le agevolazioni fiscali in base al tipo di contratto e all’opzione che ti porta più vantaggi tra il regime di tassazione ordinario e la cedolare secca, chiamaci o contattaci per una consulenza personalizzata. Prestiamo servizio anche per le locazioni e tutti gli adempimenti connessi.
• Leasing: Spese per canoni di leasing di immobile da adibire ad abitazione principale
  Ai titolari dei contratti di locazione finanziaria su unità immobiliari stipulati dal 1 gennaio 2016 e fino al 31 dicembre 2020 spetta una detrazione dall’imposta.
• Detrazione per l’affitto di terreni agricoli ai giovani: puoi detrarre il 19%, fino ad un massimo di € 1.200 per le spese sostenute dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali iscritti nella previdenza agricola di età inferiore ai 35 anni, per il pagamento dei canoni d’affitto dei terreni agricoli (diversi da quelli di proprietà dei genitori).

Ristrutturazione-risparmio energetico-bonus mobili (rimborsato in 10 rate annuali)

• Recupero edilizio: puoi detrarre il 50% delle spese sostenute per la ristrutturazione su una spesa massima di € 96.000 La detrazione è aumentata fino all’80% se la ristrutturazione riduce il rischio sismico.
• Risparmio energetico: puoi detrarre il 65% delle spese sostenute per interventi di efficientamento energetico. La spesa massima varia in base al tipo di intervento.
• Bonus mobili: puoi detrarre il 50% delle spese sostenute per acquisto di mobili e grandi elettrodomestici (classe A+ o A per i forni con etichetta energetica) fino a un massimo di € 10.000 destinati a immobile oggetto di ristrutturazione tra il 1 gennaio 2018 e il 31 dicembre 2019.
• Bonus verde: puoi detrarre il 36% su una spesa massima di € 5.000 per interventi di “sistemazione a verde” di giardini o aree scoperte, recinzioni, impianti di irrigazione, pozzi e include la progettazione e manutenzione connesse alla realizzazione delle opere (rimborsato in 5 rate annuali).
• Condominio: si possono detrarre anche gli interventi sulle parti comuni del condominio: 50% per la manutenzione ordinaria, fino al 75% per la riqualificazione energetica in base al miglioramento della prestazione, il 36% per il bonus verde e fino all’85% per interventi antisismici.

Novità

•  detrazione del 50% sui costi d’installazione delle colonnine di ricarica per le auto elettriche, a servizio di condomini o delle singole abitazioni fino ad un massimo di € 3.000, ripartita in 10 rate.
  Spese Assicurative: detrazione del 19% per le assicurazioni contro eventi calamitosi.

Famiglia

• Abbonamento al trasporto pubblico: puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 250 per gli abbonamenti ai mezzi pubblici locali, regionali e interregionali.
• Spese assicurative: puoi detrarre il 19% per i premi pagati per l’assicurazione vita, infortunio (limite massimo € 530) e rischio non autosufficienza su un limite massino di € 1291,14.
• Contributi previdenziali-assistenziali: deduzione per i contributi versati da lavoratori autonomi, agricoli, ricongiunzione, fondo casalinghe e riscatto anni di laurea.
  Se il riscatto della laurea è per un familiare a carico spetta una detrazione del 19%.
  I contributi versati a forme pensionistiche per la previdenza complementare, non dedotti in busta paga, sono deducibili fino a un massimo di € 5.164,57.

Novità

• detrazione del 50% in 5 anni per i contributi versati per il riscatto dei periodi non coperti da contribuzione (c.d. pace contributiva).
  Contributi collaboratori domestici: i contributi versati per colf, badanti, babysitter etc sono deducibili fino a un massimo di € 1549,37.
  Adozione internazionale: deduzione  per il 50% della spesa sostenuta.
  Assegni mantenimento ex coniuge: deduzione dell’intero importo corrisposto all’ex coniuge.
  Spese funebri: detrazione del 19% su un importo massimo di spesa di € 1.550 riferito a ciascun decesso.

Figli

Per i figli di età inferiore a 24 anni il limite di reddito per essere considerati a carico è di 4.000 €
Scuola e sport

• Rette asilo nido (pubblici e privati): puoi detrarre il 19% su un importo massimo di € 632 per figlio.
  Spese di istruzione: puoi detrarre il 19% sulle spese sostenute per la frequenza di scuole dell’infanzia, primarie e secondarie per un importo che sale a € 800 per ciascun alunno. Rientrano in questa voce, se deliberate dall’istituto scolastico in funzione della frequenza, anche le spese per gite, assicurazione, altri contributi finalizzati all’ampliamento dell’offerta formativa.
  Università: puoi detrarre il 19% sulle spese per frequenza di corsi di laurea-perfezionamento sull’intero importo per le università statali e su un importo definito dal MIUR per gli istituti non statali. Detrazione del 19% anche per il canone di affitto per gli studenti fuori sede, fino a un massimo di € 2.633.
  Studenti con diagnosi di DSA (disturbo specifico dell’apprendimento): puoi detrarre il 19% delle spese sostenute nel 2019 per l’acquisto di strumenti utili all’apprendimento, fino al completamento della scuola secondaria di secondo grado.
• Erogazioni: puoi detrarre il 19% per le erogazioni liberali in favore degli Istituti Scolastici di ogni ordine e grado, senza limite d’importo, pagamento effettuato con modalità tracciabile
• Attività sportive: puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 210 per figlio di età compresa tra i 5 e 18 anni.

Salute

• Spese sanitarie: puoi detrarre il 19% per le spese superiori a € 129,11 per farmaci, ticket, degenze ospedaliere, prestazioni specialistiche/chirurgiche, analisi, cure termali, dispositivi medici (inclusi occhiali e lenti da vista) con marchio CE.
• Spese veterinarie: puoi detrarre il 19% sulle spese comprese tra € 129,11 e € 387,34 sostenute per la cura di animali da compagnia o per pratica sportiva.

Novità

• aumenta a € 1.000 la detrazione per il mantenimento dei cani guida.
  In caso di disabilità: deduzione  per le spese mediche generiche e di assistenza specifica sostenute nell’interesse proprio o di familiari, anche se non fiscalmente a carico.
  Puoi detrarre il 19% sulle spese per facilitare integrazione e autosufficienza: acquisto mezzi necessari all’accompagnamento e deambulazione, acquisto veicoli, sussidi tecnici informatici, eliminazione barriere architettoniche, accompagnamento in ambulanza, servizi di interpretariato in caso di sordità, acquisto e mantenimento cane guida per non vedenti.
  Puoi detrarre il 19% sulle spese sostenute dai sordi per servizi di interpretariato
  Puoi detrarre il 19% sulle spese per addetti all’assistenza personale (es. badanti) in caso di non autosufficienza, su un tetto massimo di spesa di € 2.100 per i contribuenti con reddito inferiore a € 40.000. La detrazione spetta anche se la spesa è sostenuta nell’interesse di familiari non fiscalmente a carico.
  Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 750 per assicurazioni sulla vita a tutela di persone con grave disabilità (beneficiari).

Generosità, liberalità

il 730 premia la generosità

• Erogazioni liberali: le erogazioni a favore di Onlus, associazioni di volontariato, enti del terzo settore, partiti politici, possono essere detratte dal 26% al 35% per una spesa massima di € 30.000.
  Per i versamenti alle Onlus, si può beneficiare della deduzione su un importo massimo pari al 10% del reddito.
  E’ previsto un credito d’imposta del 65% per le erogazioni a favore di interbenti su edifici e terreni pubblici, manutenzione , restauro o realizzazione di impianti sportivi pubblici (Sport Bonus), beni culturali pubblici (Art Bonus)